Как налоговая узнает об открытии счетов в банках

Банки обязаны направить уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика - юридического лица, в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица в контролирующий орган, в котором учитывается налогоплательщик, в день открытия / закрытия счета.

При этом, как пояснили "ЗиБ" в ГФС, датой начала расходных операций по счету налогоплательщика является дата получения банком уведомления контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах, или дата, определенная как дата постановки на учет в контролирующем органе по молчаливому согласию .

Обмен информацией об открытии / закрытии счетов налогоплательщиков в электронном виде между ГФС Украины и финансовыми учреждениями осуществляется путем обмена электронными документами. Электронные сообщения об открытии / закрытии счетов налогоплательщиков банками направляются в адрес Информационного портала Государственной фискальной службы Украины. На каждое полученное сообщение банка ГФС Украины формирует и направляет банку первую квитанцию, которая является подтверждением передачи соответствующего файла сообщений в ГФС Украины средствами телекоммуникационной связи.

Вторая квитанция удостоверяет факт и время прохождения файлом сообщений форматно-логического контроля, а также содержит сведения о приеме информации файла сообщений к обработке или ее отклонения.

Датой и временем представления финансовым учреждением сообщения в электронном виде в ДФС Украины является дата и время, зафиксированные во второй квитанции о принятии к обработке файла сообщений, при условии отсутствия ошибки при принятии этого сообщения.

На сообщение об открытии счета формируется файл-ответ, содержащий сведения о постановке на учет / отказе в постановке на учет в контролирующих органах счета налогоплательщика.

Информационный портал Государственной фискальной службы Украины работает круглосуточно. Первая квитанция формируются автоматически в момент поступления сообщений от финансовых учреждений. Время формирования вторых квитанций и файлов - ответов с информацией о постановке на учет / отказе в постановке на учет в контролирующих органах счетов налогоплательщиков составляет от нескольких минут и, как правило, не более 30 минут.