Под колпаком: какими вашими банковскими операциями заинтересуется налоговая

Под тщательным надзором окажутся операции в форме кэш-кредита физлицу, если такой заем погашается день в день или в кратчайшие сроки. В том числе, за счет средств, поступающих на текущий счет в безналичной форме. Иными словами, не хватило до получки, взял на пару дней несколько тысяч гривен из кредитного лимита по банковской карте – готовься к интересу со стороны НБУ, пишет ua-banker.

Кроме того, в перечень операций, которые могут быть признаны рисковыми, попадают любые действия клиента банка, которые содержат признаки легализации «теневых» доходов либо финансирования терроризма. Например, это могут быть регулярные операции с различными контрагентами и платежи, которые массово поступают от них на текущий счет.

Под колпаком

Отслеживаться будут не только сами операции, но и те, кто их проводит. В первую очередь – это физлица, которые имеют оклад не выше среднего по конкретному региону (городу, области, району); относятся к социально слабым слоям населения (пенсионеры, студенты, безработные); клиенты банков, которые проводят операции не самостоятельно, а через третьи руки, на основании доверенности; те, кто умудрился или попытался осуществить транзакцию по утерянным документам.

Также это касается клиентов, которые априори не могут проворачивать те или иные операции, исходя из своего финансового положения. Например, когда человек гасит ипотечный кредит, отдавая за него всю зарплату, но при этом регулярно переводит внушительные суммы себе или на счета родственникам.

Не повезло и бизнесу: убыточным компаниям, компаниям с мизерным уставным фондом (по сравнению с суммами, которые проходят через их счета), предприятиям, где учредитель, директор и бухгалтер – одно лицо, а также нет наемных сотрудников; компаниям и предпринимателям, которые были зарегистрированы меньше года назад. Все они, проводя транзакции с признаками риска, становятся предметом особого внимания.

Раздевают без стеснения

Юристы успокаивают, что письмо не несет большой опасности. Но движение средств на счетах отныне будет гораздо тщательнее отслеживаться, а собранная информация – передаваться в Государственную службу финансового мониторинга для анализа.

«Кроме того, банки могут потребовать от клиентов предоставления дополнительных данных или документы. А в случае, если банк сочтет операцию подозрительной, он может проинформировать о ней Государственную службу финансового мониторинга, которая, в свою очередь, вправе приостановить выдачу средств со счета и сообщить о такой операции правоохранительным органам», – предупреждает старший юрист юрифирмы «Кушнир, Якимяк и партнеры» Наталия Левчук.

Но вот что интересно: любые операции могут быть расценены как подозрительные, поскольку в письме НБУ с рекомендациями нет привязки к суммам. Это позволяет банкам отнести к рисковым транзакциям все, что угодно. Например, средства, предназначенные для оформления визы и регулярных поездок (командировок) за границу. Предпринимателям тоже не легче: теперь им придется регулярно объяснять налоговым органам причину активного движения средств по их банковским счетам.

Причем, рекомендации НБУ и действия банков вполне вписываются в рамки банковской тайны. Статья 62 закона «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что банковская тайна может быть раскрыта по запросу Госфинмониторинга. «Поэтому при выполнении банками рекомендаций, указанных в письме НБУ, законодательство (о сохранности банковской тайны. – Ред.) нарушено не будет. И в некотором смысле Нацбанк попросту расширил перечень операций, подпадающих под финансовый мониторинг», – комментирует партнер адвокатского объединения «СК ГРУП» Юлия Курило.

Зачем это все на самом деле

Удивляться нечему. Ведь фискальные органы уже давно жаждут внедрить косвенные методы оценки реальных доходов налогоплательщиков посредством контроля их расходов. И рекомендации НБУ – не что иное, как попытка нащупать денежные потоки граждан и бизнеса и открыть Государственной фискальной службе лазейку в их карманы.

Туда же можно отнести еще три фискальные идеи, которые с разной степенью готовности реализуются сейчас.

НБУ требует взять под колпак:

•     все операции, проводимые с наличными;
•     так называемые рисковые операции.

Какие операции считаются рисковыми:

•     получение наличных средств более трех раз в месяц в сумме, которая превышает 50% поступлений/движений по банковскому счету;
•     поступление больше трех раз в месяц на счет средств от физлица/юрлица с их последующим обналичиванием (без лимита по объему!);
•     регулярное получение кэш-кредитов, которые погашаются в течение нескольких дней;
•     прочие операции, которые могут расцениваться как попытки легализации доходов, полученных преступным путем.

Кто попадет под усиленный финмониторинг

Физлица, регулярно снимающие деньги с текущего/карточного счета либо пересылают средства; при этом такие физлица:

•     работают на должности с зарплатой не выше средней по региону;
•     пенсионеры, безработные, студенты;
•     являются нерезидентами;
•     в связи с профессиональной деятельностью не имеют права проводить финансовые операции;
•     делегировали свои права по открытию и распоряжению текущим счетом третьим лицам;
•     проводят финансовые операции, которые не соответствуют их имущественному положению.

Юридические лица и предприниматели, которые получают наличные для закупки товаров и услуг, но при этом:

•     их хозяйственная деятельность убыточна;
•     уровень уставного капитала значительно ниже, чем обналичиваемые суммы;
•     учредитель, руководитель и бухгалтер – одно лицо;
•     на предприятии нет наемных сотрудников;
•     срок регистрации бизнеса не превышает одного года;
•     перед открытием счета в банке у компании сменились собственники;
•     средства поступают на счет от большого количества контрагентов.

ВАЖНО!

Все упомянутые рекомендации не запрещают проводить операции с наличными, но физлицо/компания, которые будут вписываться в указанные критерии, попадут на «карандаш» в финмониторинг, фискальные и правоохранительные органы.

Что еще готовят?

Готовятся изменения в закон «Об оплате труда», в соответствии с которыми будет введен запрет на выплату зарплат иначе, чем на банковский (карточный) счет работника. Вводится тотальное требование для торговли и сервиса – у становка POS-терминалов для приема карточек. Готовится снижение суммы предельного платежа наличными за товары и услуги до 3000 грн. Единоразово.

Что это означает

•     свертывание операций с наличными
•     тотальная автоматизированная слежка за гражданами
•     сужение экономических свобод
•     риск утечки накапливаемой информации и использование ее криминалом.
•     на завершающем этапе – внедрение косвенных методов определения налогооблагаемого личного дохода.