Грошові перекази з картки на картку: які податкові ризики ховаються за звичними транзакціями

Щоденні грошові перекази між фізичними особами стали вже буденністю — однак не всі знають, що деякі з них можуть привернути увагу банківського фінмоніторингу та податкових органів. Про це повідомляє Дніпровська порадниця з посиланням на Департамент правового забезпечення Дніпровської міської ради.

Як і коли перевіряють такі перекази? Які з них вважаються безпечними, а які — ризикованими?

Етапи контролю за переказами:

Перший етап – момент переказу.
Коли ви ініціюєте платіж — важливо чітко вказати призначення. Це перша лінія захисту, яка може врятувати вас під час перевірки.
  Другий етап – банківський контроль.
Банк зобов’язаний здійснювати фінансовий моніторинг на предмет підозрілих операцій, особливо якщо йдеться про великі суми або регулярні надходження.
  Третій етап – перевірка податкової.
Податкова може здійснити перевірку протягом трьох років з моменту виникнення зобов’язання зі сплати податку.

Як обчислюється термін давності для податкової?

Податкова не рахує строк із дати самого переказу. Відлік починається з 1 серпня наступного року, після завершення податкового періоду, в якому відбувся переказ.
  Наприклад: транзакція у 2025 році може перевірятись до 1 серпня 2029 року.

Які перекази вважаються безпечними та не оподатковуються?

Грошові перекази між близькими родичами (I–II ступінь споріднення)

Повернення позики, підтверджене документально

Продаж особистих речей, які не використовувались у підприємницькій діяльності
Перекази з ФОП-рахунку на особистий, якщо кошти вже оподатковані
 

Як убезпечити себе?

 1. Указуйте призначення платежу грамотно
Ось приклади правильних формулювань:
«Допомога від матері – родичка І ступеня»
«Повернення позики від 01.03.2023»
«Компенсація витрат за поїздку до Львова»
«Оплата за б/в дитячий одяг (особисті речі)»

2. Документуйте фінансові операції

Зберігайте документи не менше 3 років, особливо:
Розписки (позики, борги)
Договори купівлі-продажу
Докази родинних зв’язків
Квитанції або чеки на спільні витрати

  3. Завчасно оцінюйте ризики
Ознаки ризикованих транзакцій:
Регулярні перекази від різних осіб

Великі суми без чіткої мети
Призначення: «за товар», «за послуги»
Продажі, які мають ознаки підприємницької діяльності
Ознаки безпечних переказів:
Родинні грошові допомоги
Документоване повернення боргів
Окремі епізодичні транзакції з детальним призначенням

Коли потрібно реєструватися як ФОП?

Податкова може трактувати діяльність як підприємницьку, якщо:
Ви регулярно отримуєте кошти за товари чи послуги (3+ рази/міс.)
Річний обіг перевищує 1 000 000 грн
Маєте постійних клієнтів або рекламуєте діяльність онлайн
Здійснюєте систематичну доставку чи оплату «по перерахунку»

Рекомендації: як уникнути проблем

Завжди уточнюйте мету переказу у призначенні

Зберігайте документи мінімум 3 роки

Якщо діяльність регулярна — зареєструйте ФОП
  Не ігноруйте консультації з бухгалтерами або юристами
  Пам’ятайте: податкова може зацікавитися навіть одноразовим переказом — якщо він виглядає як комерційна операція. Будьте уважними та відповідальними в питаннях фінансів.