Аудиторы о банке "ФИНАНСЫ И КРЕДИТ": разрыв в ликвидности и недоформированные резервы
В отчете аудиторов компании Baker Tilly по отдельной годовой финансовой отчетности банка «Финансы и кредит» по 2014 среди прочего обращается внимание, что руководство банка раскрыло информацию о накопленном отрицательном совокупном разрыве ликвидности на 31.12.2014 сроком «до 1 года» на сумму -1 363627 млн грн. «Такая структура финансовых активов и финансовых обязательств в условиях нестабильного денежного рынка и кризиса является неэффективной и может помешать банку своевременно выполнять свои обязательства».
Также в аудиторском заключении указывается, что на 31.12.2014 в банке «Финансы и кредит» «наблюдаются несоответствия (дефицит) между активами и пассивами по срокам погашения "до 1 года" в общей сумме -2492524 тыс грн., В т. ч. на «требование» -2110620 тыс. грн, овернайт в сумму «-3605369 тыс грн», от «2 до 7 дней» -354106 тыс. грн, «от 93 до 183 дней» -1625979 тыс грн., «от 184 до 274 дней» -1329223 тыс грн.
«Уровень краткосрочной ликвидности по состоянию на 31.12.2014 недостаточно. На наш взгляд руководству банка следует рассмотреть вопрос о размещении активов сроком "до 1 лет» для сокращения существующего дефицита. Такая структура активов и пассивов может мешать банка своевременно выполнять обязательства », - констатируется в документе. Правда, аудиторы также отмечают, что за исключением этого, они «не нашли существенных фактов, которые бы свидетельствовали, что по состоянию на конец дня 31.12.2014 показатели ликвидности не соответствовали нормативным значениям».
По мнению экспертов Baker Tilly, состояние кредитного портфеля банка «Финансы и кредит» на конец 2014 года «нельзя считать удовлетворительным, поскольку удельный вес негативно классифицированных активов равна 13%, а по результатам аудита она должна быть увеличена до 36%».
«Формирование банком резервов под кредитные риски не в полной мере соответствует требованиям« Положения о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям ». По нашим подсчетам объем резервов под кредитные риски необходимо увеличить на 781 933 тыс грн », - констатируется в документе.
Аудитор также указывает, что на конец 2014 года руководство банка раскрыло информацию по остаткам средств на корреспондентских счетах в других странах в сумме 2346417 тыс грн. «Во время проведения аудита мы не получили подтверждений относительно остатков в сумме 1983476 тыс грн», - говорится в отчете.
В свою очередь банка в своей отдельной годовой отчетности за 2014 отмечает, что прекращение деятельности в Крыму и отдельных регионах Восточной Украины обусловило сокращение системы банка с 323 до 282 отделений и количества работников с 4200 до 3675 человек. А средства физлиц-клиентов банка в прошлом году уменьшились на 1361 млн.грн. (Без учета курсовой переоценки, по базовому курсу по состоянию на 01.01.2015), «что имело негативное влияние на ликвидность Банка». «Ухудшение обслуживания заемщиками кредитов обусловило уменьшение денежных потоков от обслуживания кредитной задолженности», - констатировали в банке «Финансы и кредит».
В отчетности указывается, что доля предоставленных кредитов, приходящихся на Крым и зону АТО, в общем объеме кредитного портфеля банка в 2014 году составляла 3,2%. Доля средств клиентов, приходящихся на Крым и зону АТО, в общем объеме средств клиентов банка составила 6,8%.
«Но, несмотря на негативные факторы в банковской сфере, Банк в своей работе последовательно проводит политику нивелирования комплекса финансовых и курсовых рисков, которые влияют на его деятельность, путем внедрения соответствующих мероприятий, - отмечается в отчетности. - С целью увеличения денежных потоков от обслуживания кредитной задолженности Банк проводит активные переговоры с заемщиками, которые по ряду объективных причин (военные действия на востоке страны, закрытие рынков РФ, существенной девальвации гривны и т.д.) столкнулись с временными финансовыми трудностями, по реструктуризации кредитной задолженности на взаимовыгодных условиях (увеличение конечного срока погашения кредита, изменение валюты задолженности, уменьшение процентной ставки).
Кроме того, учитывая, что значительная часть заемщиков Банка является экспортоориентированными, уменьшение торговых ограничений со стороны стран ЕС создает для них базу для расширения экспортной деятельности. Это поможет заемщикам-товаропроизводителям Банку увеличить объемы производства и способствовать существенному улучшению обслуживания кредитной задолженности.
Следует отметить, что часть заемщиков, в частности группа компаний АвтоКрАЗ, задействованные в выполнении оборонного заказа, объем которого постоянно растет, и уже в текущем году будет способствовать улучшению качества обслуживания кредитной задолженности. Положительное влияние на денежные потоки Банка прогнозируемо будет иметь снижение процентных ставок по вкладам, которое ожидаемо составит от 3% до 5%.
Дополнительно, с целью повышения уровня платежеспособности и ликвидности Банка, акционеры Банка планируют увеличить в I полугодии 2015 уставный капитал на сумму 2588 млн. Грн., В том числе до конца I квартала 2015 в сумме не менее 600 млн. Грн. Это существенно улучшит значения экономических нормативов НБУ, увеличит уровень высоколиквидных активов и уменьшит разрывы ликвидности на горизонте до 1 года. Увеличение уровня капитализации обеспечит непрерывность работы Банка и будет способствовать повышению доверия к Банку со стороны вкладчиков, прогнозируемо приведет к восстановлению прироста средств клиентов Банка со II полугодия 2015.
Банк также планирует увеличить уровень высоколиквидных активов за счет получения кредитной поддержки со стороны Национального банка Украины в виде привлечения долгосрочного ресурса в сумме около 700 млн. Грн. до конца 01.05.2015. Прогнозируемая стабилизация ситуации в банковском сектора после прекращения огня на востоке страны, получения кредитов от международных финансовых организаций, минимизации курсовых колебаний и восстановления экономического роста усилит положительные тенденции в работе Банка », - резюмируют в банке" Финансы и кредит ".
