Перекази між родичами: коли податки не сплачуються та чому банк може запросити документи

  В Україні грошові перекази між близькими членами родини у більшості випадків не підлягають оподаткуванню. Водночас навіть такі фінансові операції можуть потрапити в поле уваги банківського фінмоніторингу, особливо якщо йдеться про значні суми або регулярні перекази. Про це повідомляє Дніпровська порадниця з посиланням на Департамент правового забезпечення Дніпровської міської ради.

Законодавством передбачено нульову ставку податку на доходи фізичних осіб для переказів між родичами першого та другого ступеня споріднення.

До першого ступеня належать  

  батьки;
  чоловік або дружина;
  діти.

До другого ступеня споріднення належать  

рідні брати та сестри;
  бабусі та дідусі;
  онуки.
Такі правила також застосовуються у випадках отримання спадщини або коштів за договором дарування від зазначених категорій родичів.
  Попри відсутність податку, банки мають право перевіряти фінансові операції клієнтів у межах вимог фінансового моніторингу. Запитання можуть виникати як до особи, яка надсилає кошти, так і до отримувача.
  Наразі діє обмеження на вихідні перекази до 100 тисяч гривень на місяць з однієї особи. Якщо перекази здійснюються регулярно або суми є значними, банк може ініціювати додаткову перевірку.
 

Для підтвердження законності операцій можуть знадобитися документи щодо родинних зв’язків  
  свідоцтво про народження;
  свідоцтво про шлюб;
  інші офіційні документи.

Також банк може запросити підтвердження фінансового стану або джерел доходу  
  довідку про доходи;
  трудовий контракт за кордоном;
  податкову декларацію іншої держави;
  інші документи залежно від джерела отримання коштів.

  Окрему увагу варто звернути громадянам України, які отримують дохід за межами країни. Такий прибуток підлягає декларуванню в Україні. У більшості випадків необхідно сплатити  
  18% податку на доходи фізичних осіб;
  5% військового збору.

Якщо податки вже були сплачені за кордоном і між державами діє угода про уникнення подвійного оподаткування, сплачену суму можуть зарахувати  
  якщо за кордоном сплачено 18% або більше, то ПДФО в Україні не нараховується;
  якщо ставка була нижчою, то необхідно доплатити різницю.

Водночас військовий збір у розмірі 5% сплачується незалежно від країни отримання доходу.

  У разі ненадання документів на вимогу банку рахунок можуть тимчасово обмежити або заблокувати. Крім того, підставою для негативного рішення фінмоніторингу може стати невідповідність між офіційно задекларованими доходами та фактичними витратами клієнта.

  Фахівці також звертають увагу, що проблеми з фінмоніторингом в одному банку іноді можуть впливати й на подальше обслуговування в інших фінансових установах.

Нагадаємо, раніше ми писали

Прецедент в профтесі: Інтерпайп Пінчука провів регіональні технічні змагання